Круглый стол с участниками ВЭД по вопросам валютного контроля

Руководитель Управления товарной номенклатуры и таможенного мониторинга Довганюк С.Г. поприветствовал участников круглого стола и сообщил, что с начала 2025 года районным управлениям доведено 3016 лицевых карточек банковского контроля, из них 1170 – с нарушениями по ст. 244 КоАП РК. Нарушения по-прежнему допускаются в значительном объеме.

Главный специалист Гайниев Р.Р. напомнил, что валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если его сумма превышает эквивалент 50 000 долларов США. Если сумма не указана, договор также подлежит регистрации. Регистрация производится до начала исполнения обязательств одной из сторон.

В случае, если исполнение начинается со стороны нерезидента (например, поступают деньги или товары), резидент обязан зарегистрировать договор до их получения.

Регистрация осуществляется:

в уполномоченном банке, если расчеты ведутся через него;
в территориальном филиале Нацбанка — если расчеты проходят через иностранный банк.

Государственные органы доходов контролируют выполнение условий договора в случаях:

1. если истек срок репатриации, а сумма обязательств нерезидента превышает 50 000 долларов США;

2. если нарушен срок получения учетного номера.

Нарушения влекут административную ответственность по ст. 244 КоАП РК.

Участникам ВЭД напомнили о важности корректного заполнения номера валютного контракта (УНК) в графе 44 декларации на товары (вид документа 03031) и номера контракта (вид документа 03011), а также в форме 328 налоговой отчетности при торговле в рамках ЕАЭС. Ошибки приводят к выставлению ЛКБК банками и возможному привлечению к ответственности по ст. 251 КоАП РК.

Рекомендации:

1. При сумме валютного договора свыше 50 000 долларов США – получить УНК до начала исполнения обязательств.

2. Соблюдать сроки регистрации валютных договоров и предоставления информации.

3. Корректно указывать УНК и номер контракта в отчетности для исключения рисков привлечения к ответственности.

Участники внешнеэкономической деятельности, принявшие участие в круглом столе:

1. ТОО "SAMSUNG ELECTRONICS CENTRAL EURASIA"

2. ТОО "АСБИС Казахстан"

3. ТОО "Авто Прайм Казахстан"

4. ТОО "BSH Home Appliances (БСХ Хоум Аплайансэс)"

5. ТОО "Торговый дом "АВТОЦЕНТР-БАВАРИЯ"

6. ТОО "VENDER"

7. АО "Technodom Operator" (Технодом Оператор)